财务管理制度（一）
财务管理制度（一） 1、学校根据国家法规政策和上级有关规定所筹集的一切办学经费，由学校财会 室负责收管。财会人员必须熟悉并遵守财务制度，做到手续合法，帐目清楚，结帐及 时，定期向分管领导报告全校经费收支情况。 2、学校的一切开支，正常情况下在经费预算的框架内进行。 3、学校成立“财务公开、民主理财领导小组”，领导小组由校级领导、总务主任 和教职工代表共9人组成，校长任组长，分管校长任副组长。经费预算、基建工程、 大型维修、教职工奖金福利、临时工工资、大宗采购等重大专项，必须经领导小组集 体研究决定，决定事宜及时向全校公开。年终向全体教职工公布全校收支总帐。 4、学校成立“财务公开、民主理财监督小组”，监督小组由教职工代表、财会人 员和实物保管员共5人组成，工会主席任组长。学校的一切财经活动接受监督小组的 监督，一切下帐手续经经办人、会计和学校领导签字后方可报销下帐。学校领导签字 ，先由管事领导签，后由管财领导签。500元以内的票据由分管后勤的副校长审签， 500元以上的票据由分管后勤的副校长和校长共同审签。 5、教学人员的各类奖金和补助，由教务处负责造表办理。班主任的津贴和奖金 ，由政教处负责造表办理。教职工的各类职务津贴，由办公室负责造表办理。教职工 的福利，由总务处负责造表办理。老教师和特困户的慰问，由工会负责造表办理。师 生活动开支和教职工加班补助以及其他开支，责成相关处室造表办理。学校必须交付 的水、电、话、网、绿化、排污、捐款、扣款等款项和临时工工资的发放，由财会室 负责办理。 6、学校设施设备和办公用品的采购和维修，由总务处负责。采购和维修的顺 序为：处室制定采购或维修计划（请购或请修单），管事领导审签，管财领导审签或 经集体研究后管财领导审签，总务处负责采购或维修。一般用品的采购和维修，一律 由总务处负责，特殊用品的采购和维修，由总务处和有关专业人员共同进行。急需小 件的采购，经分管后勤的副校长同意，可以由有关人员直接采购。200元以内的采购 ，由总务主任决定；200--500元的采购，由分管校长决定；500-- 1000的采购，由校长决定；1000元以上的采购，由领导班子或领导小组集体研究决定 ，并报政府采购中心审批。 7、采购人员必须熟悉并遵守《中华人民共和国政府采购法》和上级有关部门印发 的《政府集中采购目录》以及其他有关物品采购规定，坚持高质低价，依法采购，并对 所购物品的型号、规格、质量负完全责任。采购手续不合法，所购物品质低价高，型 号、规格、质量不符合使用要求，追究采购人员的责任。一次性采购500元以上的物 品，由两名以上的采购人员共同采购。采购人员必须及时报帐，原则上自固定财产管 理员或办公用品发放员上帐签字后的三个工作日之内报帐，逾期财会人员有权拒报。 采购人员报帐时，必须附带请购单。为保证所需物品得以及时购置或维修，允许采购 人员常年占用1000元的预备金。保管人员和采购人员必须各司其职，不得相互代管代 购。 8、教职工向学校借款，必须从严控制，除重大灾病，原则上不予借款。确需借 款，先由借款人填写借款事由和借款金额，再报分管后勤的副校长审签，然后由财会 室当月或逐月从借款人工资中扣除。
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